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财政部驻重庆市财政监察专员办事处煤层气(瓦斯)开发利用财政补贴资金审核操作规程

第一章  总则

   第一条  为规范重庆市煤层气(含瓦斯,下同)开发利用财政补贴资金申报管理、加强对中央财政煤层气开发利用补贴资金的审核监督,规范审核监督行为,根据财政部《关于煤层气(瓦斯)开发利用补贴的实施意见》(财建[2007]114号)、《重庆专员办内部控制操作规程》等相关规定,特制定本操作规程。

  第二条 对中央财政煤层气开发利用补贴资金的审核监督,是指财政部驻重庆市财政监察专员办事处(以下简称“专员办”)对煤层气开发利用企业上报的有关基础数据和材料进行审核,对煤层气开发利用数量的真实性和准确性进行抽查审核,对煤层气开发利用补贴企业使用中央财政补贴资金进行年度清算,对地方财政部门和煤层气开发利用企业补贴资金管理拨付和使用情况进行监督,确保中央财政补贴资金的使用效益。

  第三条   申报单位应建立数据统计制度,安排专人负责,确定申报汇总岗位职责,保证申报数据真实、准确、完整。

  第四条 专员办通过数据分析、现场审核、实地走访等方式开展审核和资金使用监督工作,确保该项政策落实到位。

第二章  申报

  第五条  申报财政补贴资金的条件:

  (一)依法利用煤层气开发利用的本市注册企业;

  (二)企业抽采的煤层气用于民用燃气、锅炉燃料、化工、非上网自用电等;

  (三)已安装可以准确计量煤层气抽采、销售和自用数量的设备,并能准确提供煤层气开发利用量。

  第六条  申报企业应报送的资料:

  (一)申请财政补贴资金的报告,含企业基本情况和煤层气的开采、销售、自用情况;

(二)煤层气抽采利用财政补贴资金清算表(见附件1);

  (三)煤层气抽采情况表(见附件2);

(四)煤层气利用情况表(见附件3);

(五)煤层气抽采利用补贴预计情况表(见附件4);

  (五)企业营业执照、采矿权或探矿权许可证复印件;

  (六)煤层气开发利用折纯基础资料及测算方法;

  (七)其他相关资料等。

第七条  市级财政应报送的相关资料:

(一)申请审核煤层气抽采利用的文件,含全辖申报企业煤层气的开采、销售、自用汇总情况,补贴资金预拨、结算等情况;

(二)煤层气抽采利用财政补贴资金清算汇总表(见附件5);

(三)申报企业上报的基础资料。

第八条  对已经建立起较为完善的煤层气浓度监测系统和计量分析管理系统,按系统提供的加权平均浓度,对煤层气开发利用量进行折纯;对虽然建立起监测系统,但尚未建立起计量分析管理系统的,按民用煤层气利用最低标准30%对开发利用量进行折纯;对尚未建立起监测系统的,不予确认。

  第九条  申报企业应根据《煤层气利用情况表》的分类,按照销售、自用和免费外供三类分别建立利用明细表(见附件6、附件7、附件8、附件9)。明细表数据应有辅助台账支撑,具体要求如下:

  (一)所有煤层气计量表统一编号,安排专人抄表并登记,抄表记录应造册备查;

  (二)工业用户大宗销售要建立销售报表和明细,附销售单据;

  (三)居民零星销售要根据企业实际情况分矿区建立销售报表,辅以抄表记录和缴款单据;

  (四)有外购天然气的,申报时应予扣除并提供外购数量和购销合同、原始单据。

  第十条  申报单位应根据本企业实际情况对煤层气(瓦斯)用户进行分类管理,并建立健全用户档案。

  第十一条  申报单位应建立健全煤层气利用量的基础报表并存档,确保原始台帐、利用量报表、计量仪表数据相互印证。

第十二条  申报单位应绘制煤层气利用计量仪表关系图,并将计量表编号,用户类别、用户名称等相关信息标注在关系图上。

第十三条  企业申报时,应将申请财政补贴资金的报告、附表1-4、附表6-9、抄表记录台帐、销售单据、企业营业执照、采矿权或探矿权许可证复印件、煤层气开发利用折纯基础资料及测算方法、计量仪表关系图、其他申报年度要求提供的相关资料等佐证支撑煤层气抽采利用情况的资料按户装订成册,通过当地财政报送专员办审核。

第十四条  申报企业应确保申报资料真实、完整,数据准确、可靠,并承担相应法律责任。

第十五条  区(县)主管部门、财政部门及重庆市能源投资集团公司、市财政局应切实履行审核职能,把好申报初审、复核关口。

第三章  审核

第十六条   专员办受理有关单位的申报材料后,实行多级审核制,采取实地审核和案头审核相结合的方式进行审核,并出具审核意见。具体程序是:

(一)受理。由经办处室受理申请资料,并填写专项转移支付资金申请受理表(附件10),登记受理时间和受理资料等。

(二)初审。在受理企业申请报告及相关材料后,初审人员对报送材料进行初审,并提出初审意见,填写审核工作记录表(附件11)。审核申报单位报送的资料是否完整、依据是否充分,申报数据之间的勾稽关系是否正确。审核过程中,若有需要现场审核的情况,可组成审核小组(不少于2人)进行现场审核。现场审核中,发现直接影响申请资金额度等因素的问题需要对方确认的,形成审核工作底稿(附件12);现场审核中未发现影响申请资金额度的,填写审核工作记录表。

  (二)复核。主要审核初审人员初审的依据是否充分,初审意见是否合理、准确。

  (三)处室负责人审核。复核审核依据是否充分和审核结果是否合理、准确,并对审核中提出的问题进行界定、确认。

  (四)办领导审定。经办领导审定后,按规定程序向财政部报送审核意见。

  第十七条  重庆专员办在现场审核中,对以前年度未进行现场审核的申报企业,将视情况追溯审核以前年度申报情况。

第四章  监督

第十八条  申报企业应如实申报煤层气(瓦斯)利用情况,对提供虚假资料骗取财政补贴资金的,将建议财政部取消申请资格,并严格按照《财政违法行为处罚处分条例》(国务院令第427号)等法律法规进行处理。

第十九条  对把关不严、审核不力,导致虚报冒领财政补贴资金的地区(单位),将按规定建议财政部视情况予以通报批评、扣缴补贴资金以及暂停该地区(单位)中央财政可再生能源补助资金申报资格等处罚。

  第二十条  专员办将不定期对申报和管理使用中央财政补贴资金情况进行监督。

第五章  附则

第二十一条  本操作规程从印发之日起实施。原已出台的规定与本规程不符的,以本规程为准。财政部另有新规定的,从其规定。

第二十二条  本规程由重庆专员办负责解释。

附件:1.煤层气抽采利用财政补贴资金清算表 

2.煤层气抽采情况表

3.煤层气利用情况表

4.煤层气抽采利用补贴预计情况表

5.煤层气抽采利用财政补贴资金清算汇总表

6.煤层气销售明细表

7.煤层气自用量明细表

8.煤层气免费外供量明细表

9.煤层气居民(职工)用户销售(自用、免费外

供)明细表

10.专项转移支付资金申请受理表

11.专项转移支付审核工作记录表

12.财政审核工作底稿


附件下载:
附件1:煤层气抽采利用财政补贴资金清算表.xls
附件2:煤层气抽采情况表.xls
附件3:煤层气利用情况表.xls
附件4:煤层气抽采利用预计情况表.xls
附件5:煤层气开发利用财政补贴资金清算汇总表.xls
附件6-9:煤层气销售明细表等.xls
附件10:专项转移支付资金申请受理表.xls
附件11:专项转移支付审核工作记录表.xls
附件12:财政核查工作底稿.doc
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