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财政部驻重庆市财政监察专员办事处普惠金融发展专项资金审核操作规程

  第一章  总则 

  第一条 为规范普惠金融发展专项资金的申报管理,加强普惠金融发展专项资金审核监督,提高财政资金使用效益,根据财政部关于印发《普惠金融发展专项资金管理办法》的通知(财金[2016]85号)和《重庆专员办内部控制操作规程》等制度办法,制定本操作规程。 

  第二条 本规程所称普惠金融发展专项资金(以下简称“专项资金”),是指中央财政用于支持普惠金融发展的专项转移支付资金,包括县域金融机构涉农贷款增量奖励、农村金融机构定向费用补贴、创业担保贷款贴息及奖补、政府和社会资本合作(PPP)项目以奖代补等4个使用方向。 

  第三条  对专项资金的申报审核,是指重庆专员办经办处室对重庆市财政局和市级有关部门、相关金融机构上报的县域金融机构涉农贷款增量奖励、农村金融机构定向费用补贴、创业担保贷款贴息及奖补、政府和社会资本合作(PPP)项目以奖代补等4个方面的申报数据、指标、资料的合规性、真实性、完整性、准确性进行审核,将其作为专项资金分配的基准依据。 

  第四条 经办处室要通过数据分析、现场审核、实地走访等方式开展专项资金申报审核工作,对审核中发现的问题及时处理和反映,保证资金安全和政策实施效果,确保专项资金使用合理、安全、高效,充分发挥财政资金杠杆作用,引导金融服务向普惠方向延伸。 

  第二章 申报 

  第五条  申报内容。重庆市财政局对各区县、市级有关部门申报的奖励(补贴)资金申请资料进行汇总审核,于每年3月31日前报送重庆专员办。 

  (一)申报的文件及材料: 

  1.经市财政局审核后的奖励(补贴)资金申请书(正式公文),包括本年度专项资金申请情况说明、市财政局审核意见、上年度专项资金使用情况报告以及与专项资金申请或审核相关的其他材料; 

  2.《普惠金融发展专项资金申报表》(附件1); 

  3.《县域金融机构涉农贷款增量奖励资金申请详情表》(附件2); 

  4.《农村金融机构定向费用补贴资金申请详情表》(附件3); 

  5.《创业担保贷款贴息及奖补资金申请详情表》(附件4); 

  6.《PPP项目以奖代补资金申请详情表》(附件5)、政府和社会资本合作项目规范实施承诺书、项目实施方案、物有所值评价报告、财政承受能力论证报告、采购文件、合同文本,以及与以奖代补资金申请或审核相关的其他材料。 

  第六条  申报单位、部门应确保申报资料真实、完整,数据准确、可靠,并承担相应法律责任。 

  第三章 审   

  第七条  审核内容。 

  (一)县域金融机构涉农贷款增量奖励审核。严格按照《普惠金融发展专项资金管理办法》(财金[2016]85号)和《涉农贷款专项统计制度》(银发[2007]246号)有关“农户贷款”、“农村企业及各类组织农林牧渔业贷款”、“农村企业及各类组织支农贷款”的口径,认真审核金融机构当年涉农贷款发放额、涉农贷款平均余额、年末不良贷款率及同比变动情况、可予奖励贷款增量、申请奖励资金金额等数据,确保数据的真实性、准确性。对审核中发现的问题及时处理和反映,保证资金安全和政策实施效果。 

  金融机构不执行国家金融企业财务制度和不按时报送相关数据的,可根据情况,取消其获得奖励的资格。 

  (二)农村金融机构定向费用补贴审核。严格按照《普惠金融发展专项资金管理办法》(财金[2016]85号)和《涉农贷款专项统计制度》(银发[2007]246号)和《中小企业划型标准规定》(工信部联企业[2011]300号)的有关口径,认真审核农村金融机构当年贷款发放额、贷款平均余额及同比变动情况、涉农及小微企业占比是否符合要求、年末存贷比、可予补贴的贷款余额、申请补贴资金金额等数据,确保数据的真实性、准确性。对审核中发现的问题及时处理和反映,保证资金安全和政策实施效果。 

  农村金融机构不执行国家金融企业财务制度和不按时报送相关数据的,可根据具体情况,取消其获得补助的资格。 

  (三)创业担保贷款贴息及奖励审核。1)严格按照《中国人民银行、财政部、人力资源和社会保障部关于实施创业担保贷款支持创业就业工作的通知》(银发[2016]202号)文件关于个人创业担保贷款借款人范围的要求,认真审核创业担保贷款贴息及奖励申报人条件是否符合要求。(2)严格按照国家级贫困开发重点县的范围、利率上浮基准审核申报材料(注:国家级贫困开发重点县的区县可按照基础利率上浮不超过3个百分点给予贷款贴息,其余地区均按照基础利率上浮不超过2个百分点给予贴息。目前重庆市属于国家级贫困开发重点县(区)为万州区、黔江区、开州区、城口县、丰都县、武隆区、云阳县、奉节县、巫山县、巫溪县、石柱县、秀山县、酉阳县、彭水县,以国家实际批复变动情况为准)。 

  (四)PPP以奖代补审核。严格按照财政部《关于实施政府和社会资本合作项目以奖代补政策的通知》(财金[2015]158号)和《政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法》(财金[2016]92号)要求,认真审核以奖代补PPP项目申报材料。具体审核要求如下: 

  1.对中央财政PPP示范项目中的新建项目,财政部将在项目完成采购确定社会资本合作方后,按照项目投资规模给予一定奖励。其中,投资规模3亿元以下的项目奖励300万元,3亿元(含3亿元)至10亿元的项目奖励500万元,10亿元以上(含10亿元)的项目奖励800万元。奖励资金由财政部门统筹用于项目全生命周期过程中的各项财政支出,主要包括项目前期费用补助、运营补贴等。 

  2.对符合条件、规范实施的转型为PPP项目的地方融资平台公司存量项目,财政部将在择优评选后,按照项目转型实际化解地方政府存量债务的2%给予奖励,奖励资金纳入相关融资平台公司收入统一核算。享受奖励资金支持的存量项目,其地方政府存量债务应通过合同条款明确地转移至项目公司或社会资本合作方,要管理水平高、化债效果好、交易成本合理、社会资本收益适度。中央财政PPP示范项目中的存量项目,优先享受奖励资金支持。 

  第八条  审核程序。 

  经办处室受理有关单位的申报材料后,实行多级审核制,采取书面审核和实地审核相结合的方式进行审核,并于每年4月30日前出具审核意见。具体程序是: 

  (一)受理。由经办处室受理申请资料,并填写《普惠金融发展专项资金申报受理表》(附件6),登记受理时间和受理资料等。凡申报资料不符合相关规定的,不予受理。 

  (二)初审。在受理有关单位、部门申报报告及相关材料后,初审人员对报送材料进行初审,并提出初审意见,填写《普惠金融发展专项资金申报审核工作记录表》附件7)。审核申报单位报送的数据资料是否完整、真实、准确,申报数据之间的勾稽关系是否正确。审核过程中,若有需要现场审核的情况,可组成审核小组(不少于2人)进行现场审核。现场审核中,发现现场审核数据与申报数据不一致等问题需要对方确认的,形成《财政审核工作底稿》(附件8);现场审核中未发现影响申请资金额度的,填写《普惠金融发展专项资金申报审核工作记录表》附件7) 

  (三)复核。主要审核初审人员初审的数据是否完整、真实、准确,审核依据是否充分,初审意见是否合理、准确。 

  (四)处室负责人审核。审核复核的数据是否完整、真实、准确,审核依据是否充分,并对审核中提出的问题进行界定、确认。 

  (五)办领导审定。经办领导审定后,按规定程序向财政部报送审核意见,并抄送重庆市财政局。 

  第四章  监督 

  第九条 有关单位、部门应如实申报普惠金融发展专项资金,对虚报、造假、不规范使用专项资金等行为,依照《中华人民共和国预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》的相关规定进行处理处罚。 

  第十条 专员办对普惠金融发展专项资金管理使用情况进行日常监督。 

  第五章  附则 

  第十一条  本操作规程从印发之日起实施。财政部有新的规定的,从其规定。 

  第十二条  本规程由重庆专员办负责解释。 

  附件1:《普惠金融发展专项资金申报表》 

  附件2:《县域金融机构涉农贷款增量奖励资金申请详情表》 

  附件3: 《农村金融机构定向费用补贴资金申请详情表》 

  附件4:《创业担保贷款贴息及奖补资金申请详情表》 

  附件5:《PPP项目以奖代补资金申请详情表》 

  附件6:《普惠金融发展专项资金申报受理表》 

  附件7:《普惠金融发展专项资金审核工作记录表》 

  附件8:《财政审核工作底稿》 


附件下载:
普惠金融发展专项资金申请审核操作规程附件1-7.xls
普惠金融发展专项资金审核操作规程.doc
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